29 сентября
Форма проведения: дистанционная.
22 сентября 2026 года с 10:00 до 16:30 (8 академ. часа)
ЛЕКТОР. Климова Наталия Владимировна – аттестованный аудитор, методолог, член ИВА и СРО ААС, автор методик и статей по аудиту
ПРОГРАММА СЕМИНАРА
- Изменения требований к ПВК аудиторской организации: что необходимо сделать к 18.09.2026 и что подготовить к 09.02.2027–09.03.2027.
Изменения, связанные с организацией доступа к личному кабинету Росфинмониторинга и его использованием. Разграничение даты вступления нормы в силу и срока приведения ПВК в соответствие. Определение необходимости новой редакции ПВК. Отложенные изменения, вступающие в силу 09.02.2027, и срок актуализации ПВК до 09.03.2027.
- Личный кабинет Росфинмониторинга как элемент системы внутреннего контроля аудиторской организации.
Функции СДЛ и замещающего лица, порядок доступа и его актуализации, периодичность проверки информации, работа с запросами, перечнями и уведомлениями, документирование результатов и действия при технических сбоях. Практическая адаптация положений ПВК под структуру и численность конкретной аудиторской организации.
- Изменения с 09.02.2027: программа замораживания (блокирования) и проверка применимости новых требований.
В каких случаях соответствующая программа должна присутствовать в ПВК аудиторской организации; как определить применимость изменений; какие положения требуют корректировки; как подготовить изменения заранее и оформить новую редакцию ПВК в надлежащий срок.
- Необычные операции в аудиторской практике: от выявленного признака к мотивированному профессиональному решению.
Разграничение необычной, подозрительной и незаконной операции. Почему наличие признака необычности не означает автоматического направления ФЭС. Практическая последовательность работы: признак → анализ → документы → объяснение → профессиональное суждение → передача СДЛ → решение. Взаимосвязь процедур ПОД/ФТ с обычной аудиторской документацией.
- Документирование необычных операций и формирование контрольного следа.
Триггерные обстоятельства в бухгалтерской отчетности и рабочих документах аудитора; выбор релевантных источников для проверки странового, санкционного и иного риска; документирование анализа и отрицательного вывода; внутреннее сообщение СДЛ; мотивированное решение о направлении или ненаправлении сведений в Росфинмониторинг; разграничение аудиторского файла и закрытого контура ПВК.
Практическая направленность программы
При раскрытии вопросов используются авторские практические материалы, разработанные для применения в аудиторской организации: фрагменты и проекты ПВК, готовые формулировки для локальных документов, приказы, рабочие документы, чек-листы, матрицы, триггерные точки, шаблоны внутренних сообщений и мотивированных решений.
Участникам передаются отдельные файлы, фрагменты и практические материалы в помощь по рассматриваемым вопросам. Передача материалов в рамках программы не означает предоставление полного комплекта авторских разработок по теме ПОД/ФТ.
