Отзывы о нас

Учимся с вами не один год и всегда очень благодарны. Буквально "разжевываете и в рот нам кладете" все изменения и ответы на вопросы. Спасибо за удобное расписание и учебу. До встречи в следующем году.

Четкая организация работы курсов повышения квалификации, разнообразие предоставленной информации, методического материала, которым можно пользоваться по окончании курсов.
Возможность посмотреть вебинары в записи.
Искренняя благодарность за содержательное и интересное обучение. Желаю всем крепкого здоровья, благополучия

Прекрасная организация, грамотные преподаватели, много полезных сведений. Спасибо за очень хороший семинар!

Все отзывы

Расчет стоимости
бухгалтерских
услуг

24 января 2025г. Изменения в налогообложении 2025

Изменения в налогообложении 2025

Обзор важнейших нововведений налогового законодательства на 2024-2025 гг. Проект Федерального закона N 577665-8. Федеральный закон от 26.03.2022 №67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Нововведения в «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 12.07.2024). нововведения в «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 22.07.2024). Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ.

Тренды налоговой системы. Повышение налоговых платежей. Неналоговые платежи 2025. Налоговые правила при продаже бизнеса. Рекомендации Минфина России (информация от 03.07.2024). Методы совершенствования налогового администрирования.

Налоговая амнистия за дробление бизнеса. Понятие добровольного отказа. Положения Федерального закона от 12.07.2024 №176-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации». Положения п. 7 ст. 101 Налогового Кодекса Российской Федерации. Случаи освобождения от уплаты налогов, пеней, а также штрафов по итогам проверок за 2022 - 2024 годы.

Новые варианты налоговой оптимизации. Изменение в бизнес-процессах. Возможность оформления кредитных каникул. Трансформация дробления бизнеса. Личные фонды и трасты. Перенос деятельности за рубеж. Необлагаемые сделки. Контроль зарубежных юрисдикций.

Неочевидные вопросы налогообложения. Налог на сверхдоходы. Проекты дополнительных налогов 2024-2025гг. Изменения в налоговом администрировании 2024-2025гг

Новации в едином налоговом платеже за 2024 год. Понятие единого налогового платежа. Изменения с мая по октябрь 2023 г. Новые форматы документов. Риски и опасения налогоплательщиков в соответствии с практикой 2023. Налоговое администрирование: новые аспекты. Разбор практических кейсов.

Изменения по НДС 2024-2025гг. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2024-2025 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др. Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023-2024 гг. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения. Порядок возмещения НДС после перехода на единый налоговый платеж. Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП. НДС при экспорте – изменения 2024 года. НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС. Новые требования восстановления НДС при реорганизации.

Ключевые изменения в упрощенной системе налогообложения (УСН). Уточненные формулировки оснований для освобождения от НДС. Новые ставки и повышенный лимиты УСН. Новые лимиты и случаи для перехода на упрощенную систему налогообложения. Переходные положения в случае превышения лимита по доходам на 2024 год. Новый порядок применения коэффициента-дефлятора. Порядок уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) на УСН.

Изменения по НДФЛ и новые сроки уплаты. Новые ставки НДФЛ и сроки их уплаты (законопроект № 577665-8). Введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы НДФЛ. Новые суммы детских вычетов. Обновленные размеры налогового вычета по НДФЛ. Повышенные ставки уплаты НДФЛ. Переход с УСН на ОСНО. Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ. Изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ. Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

Новые правила по налогу на прибыль. Новые ставки по прибыли с 2025 года. Обычные и пониженные ставки. Пониженная ставка для IT-компаний. Налоговые стимулы для малых технологических компаний. Случае освобождения от НДС. Новые коэффициенты. Новый вычет по налогу на прибыль. Случаи увеличения налога на прибыль от дивидендов, депозитов и ценных бумаг. Федеральный инвестиционный вычет по налогу на прибыль.

Изменения по страховым взносам. Ставка страховых взносов по видам деятельности. Условия уменьшения пониженного тарифа взносов. Изменения предельной величины. Изменение списания с единого налогового платежа. Уточнен порядок исчисления взносов в отдельных случаях (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ). Компенсация дистанционным работникам освобождена от взносов. Урегулирование порядка уплаты взносов с суточных при разъездной работе. Размер взносов для ИП в 2024 году. Перечень ситуаций, когда не уплачиваются взносы. Обновленный порядок подачи расчета по страховым взносам крупнейшими налогоплательщиками.

Имущественный налог. Новая ставка налога на имущество организаций. Новые условия для льготы по земельному налогу. Применение пониженной ставки. Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций. ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020 "Основные средства", ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения", ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды").

Обновленный порядок уплаты госпошлины. Пошлина за регистрацию прав на недвижимость. Введение пошлины в виде процента от суммы сделки.

Правила и порядок предоставления отчетности в 2024-2025гг. Новая отчетность по страховым взносам. Изменения 6-НДФЛ. Налоговая отчетность по НДС: полнота и своевременность определения налоговой базы, основания для налоговых вычетов, отражение в декларации обязанностей налогового агента. Рекомендации по формированию форм бухгалтерской годовой отчетности. Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности. Изменения систем налогового контроля: АСК-2 НДС, ПП «Анализ банковских документов», ПИК «Таможня», АИС «Налог-3». Комиссии по легализации налоговой базы на основании отчетности.

Бухгалтер ВЭД 2025

Изменения в отношении правового положения юридических лиц.

ü Изменения в отношении правового положения юрлиц.

ü Правовое положение учредителей из недружественных стран.

ü Передача имущества иностранных юрлиц в управление.

ü Передача имущества иностранных юрлиц Росимуществу.

Сохранение ограничительных мер в валютном регулировании в 2024 году:

ü Центробанк продлил ограничения на снятие наличных денег в иностранной валюте;

ü Ограничения в получении командировочных расходов;

ü Запрет комиссии при выдаче гражданам валюты со вкладов или счетов;

ü Отсутствие рисков запрета иностранных валют.

Документооборот

ü Документальное оформление внешнеторговых сделок: что важно знать бухгалтеру ВЭД.

ü Существенные условия контракта.

ü Товаросопроводительные документы.

ü Рекомендации по проверке документов.

ü Открытие валютного счета и учет операций по валютному счету.

ü Порядок пересчета иностранной валюты и обязательств. Курсовая разница и отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, их влияние на бухгалтерский и налоговый учет. Прослеживаемые товары.

Учет курсовых разниц

ü Учет курсовых разниц в соответствии с ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте».

ü Учет положительной и отрицательной курсовой разницы для расчета налога на прибыль.

Таможенное регулирование экспортно-импортных операций

ü Декларация на товары.

ü Способы определения таможенной стоимости, порядок расчёта таможенных платежей. Корректировка таможенной стоимости.

ü Таможенные платежи, таможенная пошлина, таможенный сбор, сроки уплаты.

ü Авансовые таможенные платежи, в т.ч. НДС, уплаченный на таможне.

Разъяснения ЦБ:

ü Центральному банку Российской Федерации предоставлено право давать официальные разъяснения;

ü Финансирование украинских компаний;

ü Проведение проверок;

ü Отдельные вопросы, связанные с ведением банковского счета С;

ü Отдельные аспекты продажи имущества и долей иностранцам;

ü Признание курсовых разниц при дооценке имущества;

ü Отмена нормы о сдаче валютной выручки.

Учет заграничной командировки

ü Порядок признания расходов, особенности пересчета валюты и обязательств.

ü Выдача средств под отчет.

ü Расходы, которые можно и нельзя признать для целей налогообложения.

Обратный экспорт и обратный импорт

ü Учет импорта, проводки НДС.

ü Учет экспорта, проводки НДС.

ü Параллельный импорт и экспорт.

ü Контрафактная продукция.

ü Учет реэкспорта.

ü Учет реимпорта.

ü Уничтожение бракованной продукции.

Судебная практика

ü Риски в отношении экспорта.

ü Риски в отношении импорта.

Налоговый учет при экспорте.

ü Налоговая база по НДС и налогу на прибыль. Подтверждение ставки 0% при экспорте.

ü Изменения-2024 в составе подтверждающих документов.

ü Неподтвержденный экспорт -новые правила начисления налога.

ü Раздельный учет НДС при экспорте.

ü Экспорт в страны ЕАЭС: особенности регулирования.

ü Экспорт работ и услуг: НДС и налог на прибыль при деятельности российских организаций за рубежом.

ü Алгоритм зачета налога, удержанного в иностранных юрисдикциях.

ü Расходы по «иностранному» НДС, позиция контролирующих органов.

Импорт товаров, работ, услуг.

ü Исчисление и уплата НДС при импорте.

ü Изменения 2024 года по уплате НДС при импорте товаров из стран ЕАЭС, в том числе посредниками.

ü Порядок вычетов по импортному НДС.

ü Новые правила предоставления Налогового расчета о выплатах иностранным организациям в том числе по импорту. Блокировка счетов за непредоставление Налоговых расчетов.

Налоговое агентирование по НДС и налогу на прибыль при работе с иностранцами.

ü Агентский НДС по услугам нерезидентов, в том числе в электронной форме.

ü Приостановка Соглашений об избежании двойного налогообложения и действующие льготы по удержанию налога при выплатах иностранцам в 2024.

ü Новый порядок налогообложения по оплате услуг взаимозависимых иностранных компаний.

Учетная политика 2025

Изменения в стандартах бухгалтерского учета 2025

ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация» утвержден приказом Минфина от 13 января 2023 г. №4н. Начало применения нового стандарта - 1 апреля 2025 года.

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

Порядок формирования в бухгалтерском учете и раскрытия в бухгалтерской (финансовой) отчетности информации о долговых затратах организаций будет регулировать ФСБУ «Долговые затраты» (планируется к применению с 2026 года).

Учетная политика в области бухгалтерского учета 2024 г.

· Правильное применение ФСБУ;

· Исправление ошибок в учете и отчетности;

· ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»

· ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

· ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»

· ФСБУ 5/2019 «Запасы» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства»

· ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»

· ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»

· График документооборота

Учетная политика налогового учета 2025

Транспортно-экспедиционные услуги: оценка налоговых рисков.

Договор транспортной экспедиции без налоговых рисков.

Правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции.
Преимущества и недостатки "посреднического" и "подрядного" договоров транспортной экспедиции.
Безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам для целей налога на прибыль.
Экспедитор и право на "произвольное" применение ставки по НДС.
Департамент общего аудита по вопросу оформления экспедиторских документов. Стоит ли прислушаться?
Взаимодействие экспедитора с транспортными организациями.
Судебная практика Позиция ВС РФ.
Резидент РФ — налоговый агент по НДС по ТЭУ и при перевозках. Налогообложение. Счета-фактуры, книги покупок и продаж, заполнение 2 раздела декларации по НДС.

Транспортное обеспечение экспедиторами международных перевозок. Ставки НДС.

Заказчик и Исполнитель — резиденты РФ (услуги оказываются за границей РФ). Что говорит НК, ФНС и Минфин РФ.
Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — иностранец.
Заказчик — резидент РФ, Исполнитель — член ЕАЭС.
Заказчик член ЕАЭС, Исполнитель — резидент РФ — транзитная перевозка.

Особенности налогообложения при оказании ТЭУ при международных перевозках и документальное подтверждение нулевой ставки НДС.

Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки.
Ошибочное применение ставки НДС транспортной компанией - не повод для отказа в вычете у Заказчика (позиция ВАС РФ и ВС РФ).
Организация международной перевозки образцов товаров, деловой корреспонденции, грузов, не предназначенных для реализации.
Оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых РЖД на территорию РФ.
Организация международной перевозки товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре.
Временного вывоза.

Место реализации услуг по предоставлению ж/д вагонов (контейнеров) и услуг по аренде. Что общего и отличие. Налогообложение.

При международных перевозках.
Для перевозок между станциями, находящимися на территории иностранного государства.
Резидент РФ предоставляет резиденту РФ ж/д состав для перевозок по территории ЕАЭС.
Член ЕАЭС предоставляет резиденту РФ ж/д состав.
К каким последствием приводит отличие международных соглашений ЕАЭС от НК РФ.

Экспедитор-«упрощенец». Особенности налогообложения.

Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом при оказании услуг.

Когда экспедитор не несет ответственность перед Заказчиком.
Договор страхования гражданской ответственности и договор страхования груза. Отличие. На что обратить внимание заказчику.
Пределы ответственности экспедитора при международных перевозках и внутрироссийских.
Как использовать законодательство для изменения размера ответственности экспедитора.

Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями.

О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль.

Проблемы документального подтверждения ставки НДС 0% в отношении услуг по международной перевозке товаров.

Влияние базисов поставки по ИНКОТЕРМС 2010 на транспортные условия международных договоров.
НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц. Позиция ВАС РФ, Минфина и ФНС России.
Когда НДС, предъявленный перевозчиком экспортируемых товаров по ставке 20%, можно принять к вычету (позиция ВС РФ)

Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта (в том числе в рамках ЕАЭС) в 2022 году.

Договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с перевозчиками из стран ЕАЭС.
Заказчик — Иностранец, Исполнитель — РФ. Перевозка из дальнего зарубежья в РФ через РБ.
Как платить НДС, если российская транспортная компания оказывает услуги перевозки из Беларусии в Евросоюз.
Перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ.
Кто платит НДС, если услуги по перевозке оказывает филиал российской организации, расположенной в стране ЕАЭС.
НДС при оказании российским перевозчиком на железнодорожном транспорте услуг по перевозке товаров, ввозимых на территорию РФ с территории Республики Беларусь.

Когда услуги таможенного представителя облагаются НДС по ставке 20% при международных перевозках.

Налоговый агент по доходам иностранной организации от международных перевозок и фрахта.

Когда российский заказчик становится налоговым агентом по налогу на доходы иностранных лиц.
Проблемы использования международных соглашений (конвенций) для льготного налогообложения.
Как определить «реального» бенефициара

Изменения в бюджетном и налоговом учете 2025

Каждый год в законодательстве принимают целый ряд поправок, которые отразятся на деятельности бухгалтера. Необходимо поменять первичные документы, внести изменения в учетную политику, изменить концепцию проверки контрагентов, а также предусмотреть изменения в налогообложении.

Чтобы подготовиться к следующему году и ничего не забыть, мы расскажем, как это сделать.

Изменения в бюджетном учете:

- Планы Минфина по разработке стандартов учета

- Изменения в применении КОСГУ 2025

- Новый порядок проведения инвентаризации

- С 1 января 2026 года на смену Инструкциям N 157н, 162н, 174н, 183н, 33н, 191н придут новые федеральные стандарты

Применение первичных документов

- Использование скан-образов документов в работе

- Подготовка отчетности на основании данных Главной книги и выписок по счетам

- Стратегия перехода на электронный документооборот

- Как получить доступ к цифровой платформе Росстата для сдачи статистической отчетности?

Изменения в налоговом учете

- Введение новой шкалы НДФЛ

- Особенности НДФЛ для отдельных категорий работников

- Стандартные налоговые вычеты

- Повышение ставки налога на прибыль в отношении платных услуг

- Коэффициенты к расходам по налогу на прибыль

- Возмещение туристического налога в командировках

- Особенности НДС при предоставлении номеров для проживания

- СФР утвердил показатели для расчета скидок и надбавок к тарифам по травматизму на 2025 год

Изменения в методике проверки контрагентов

- Изменения в чек-листах по проверке контрагентов

- Изменения в налогообложении контрагентов

Оценка рисков 2025

- ФНС назвала две причины частых нарушений в заполнении уведомлений по ЕНП (Информация ФНС России от 18 сентября 2024 года)

- Приемка фактически не выполненных работ и услуг

- «Громкие дела» в бюджетной сфере в отношении нецелевого, неэффективного использования средств, коррупционных рисков

Налогообложение и оптимизация налогов в строительстве

Особенности налогообложения в строительстве

Меры господдержки и изменения законов в сфере строительства в 2024 г.:

Льготное кредитование, рассрочка по налогам, субсидии – кому положены и как их можно получить;
Досрочное раскрытие эскроу-счетов в 2024 г.: миф или реальность;
Как изменился порядок уплаты налогов и составления отчетности строительных организаций в 2024 г.

НДС:

Изменения в НК РФ для застройщиков и подрядчиков в 2024 г. При продаже каких апартаментов и машиномест можно будет не платить НДС;
Спорные вопросы расчета НДС по договорам долевого участия, уступки, купли-продажи квартир и нежилых помещений (в т.ч. машино-мест, кладовок; ДДУ под магазины и пр.);
Как вести раздельный учет НДС, чтобы не потерять право на вычет НДС;
Новые требования для застройщиков в части вопросов оформления своих и сводных счетов-фактур;
Схемы оптимизации НДС в строительстве в соответствии с законодательством, актуальные в 2024 г.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
Налоговая реконструкция;
Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024 г.;
Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Сложные вопросы формирования стоимости строящегося объекта:

Учет займов и кредитов в строительной деятельности. Можно ли в стоимость дома списывать проценты;
Списание расходов на благоустройство и обременения за свой счет и за счет средств дольщиков (инвесторов) в стоимость строительства;
Учет сетей в стоимости строительства и в расходах застройщика;
Учет расходов на землю под строительство. Нюансы заключения и учета договоров аренды земли;
Учет расходов на рекламу ДДУ
Применение коэффициентов в отношении жилых и нежилых помещений
Обязательность раздельного учета
Особенности раздельного учета

Судебная практика строительных компаний и оспаривание доводов ИФНС

· Фиктивный документооборот

· Оспаривание подрядных и субподрядных договоров, подготовка доказательств

· Оспаривание нестандартных форм расчетов: векселя, рассрочка платежа

· Оспаривание фиктивности международных контрактов

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

Списание средств с единого налогового счета и цифровой рубль. Плюсы и минусы для бизнеса. Срочные действия, чтобы не потерять деньги в 2024 г.;
Изменения в вопросах взаимозависимости и трансфертного ценообразования 2024 г. Новые штрафы в расчете от суммы налога;
Уголовная ответственность в свете изменений 2024 г. Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;
Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях;
Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности

Оптимизация налогообложения

Риски и возможности в связи с налоговой реформой 2025

Ускоренный НДС

Использование личных фондов для учредителей компании

Использование Паевых инвестиционных фондов

Использование высоких технологий и ИТ

Дробление бизнеса: риски и возможности

Создание группы компаний: собственный образовательный центр, центр прибыли, использование товарных знаков

Будущее НМА в строительстве и новых технологий

Оптимизация НДФЛ и взносов посредством использования компенсаций

Отдельные вопросы оптимизации

Использование лизинга в строительстве

Учетная политика строительной компании

Момент определения финансового результата застройщика для целей налогообложения

Учет расходов застройщика для целей определения финансового результата для целей налогообложения

Расходы на давальческие материалы для строительно-монтажных работ

Предоставление рассрочки покупателям

Эдо в целях снижения рисков и оптимизации налогов

Особые вопросы налогообложения 2024-2025

Налоговая реформа

1. Уменьшение оснований для блокировки банковского счета.

2. НДС: ограничение применения нулевой ставки по российскому этапу международной перевозки;

ü новые правила исчисления НДС при реализации товаров продавцами из ЕАЭС через электронные торговые площадки

3. Упрощенная система налогообложения и введение НДС для упрощенцев:

ü установление новых порогов для применения УСН по выручке, основным средствам и численности

ü увеличение базового порога для перехода на УСН

ü индексация доходов и остаточной стоимости основных средств

ü отмена повышенных ставок налога 8% и 20%. Возврат к базовым ставкам 6% и 15%

ü введение НДС для упрощенцев на общих основаниях и возможность применения специальных пониженных ставок

ü новые обязанности упрощенцев: приобретение ЭЦП, подключение к ТКС

ü правило трехлетнего применения пониженных ставок

ü беззаявительный порядок выбора ставки НДС

ü лишение права на вычет упрощенцев с пониженной ставкой

ü освобождение упрощенцев от обязанностей плательщиков НДС и негативные нюансы

ü утрата права на освобождение от НДС

ü отмена нормы о восстановлении НДС при переходе на УСН с 2025 года

ü переходные положения для возврата в 2025и году на УСН для тех, кто превысил пороги в 2024 году

ü превращение упрощенной системы налогообложения в усложненную систему: различный порядок исчисления налогов по УСН и НДС

ü вопросы бизнеса: НДС с авансов у упрощенцев, какая ставка, есть ли право на вычет? Как платить НДС при отказе покупателя/заказчика увеличить цену договора? и др.

4. НДФЛ и страховые взносы:

ü введение прогрессивной шкалы налогообложения

ü освобождение участников СВО от прогрессивного налогообложения

ü увеличение налоговой нагрузки для ИП на ОСН: остаться или перейти на УСН?

ü установление предельных ставок для доходов от долевого участия, по банковским процентам, от продажи ценных бумаг и недвижимости. Почему руководители-собственники больше не будут заинтересованы в больших зарплатах

ü отмена некоторых налоговых преференций при продаже ценных бумаг в случае владения ими более 5 лет

ü новые правила уплаты НДФЛ с фиксированной прибыли КИК

ü увеличение стандартных вычетов на детей

ü увеличение годового лимита для получения «детского» вычета

ü ужесточение правил исчисления НДФЛ при продаже недвижимости

ü изменения в исчислении налога с сумм материальной выгоды

ü введение новой преференции для вкладчиков - перенос неиспользованного вычета по доходам в виде %% на следующие периоды

ü новый необлагаемый доход - компенсации при увольнении сотрудников

ü новый вычет по ГТО

ü снижение страховых взносов: кому, на сколько и при каких условиях

ü введение «семейного кешбэка»: кому, как и сколько

5. Налог на прибыль:

ü увеличение ставки налога до 25%

ü отмена нулевой и установление пониженной 5% ставки для организаций IT-сферы

ü введение компенсирующих мер: увеличение повышающих коэффициентов для расходов на приобретение/создание высокотехнологичного оборудования и НИОКР

ü новый порядок получения инвестиционного вычета, в том числе введение федерального инвестиционного вычета

ü неналоговые изменения, повлиявшие на правила списания дебиторской и кредиторской задолженности

6. Имущественные налоги:

ü увеличение максимальной ставки по налогу на имущество для бизнеса и граждан

ü многократное увеличение предельных ставок по земельному налогу

7. Увеличение размеров госпошлин, в т.ч. при сделках с дорогой недвижимостью и за разводы

8. Введение туристического налога

9. Налоговая амнистия за дробление бизнеса

ü новые неналоговые понятия: «дробление бизнеса» и «добровольный отказ от дробления бизнеса»

ü отсутствие в законе критериев дробления

ü что подразумевает амнистия, кто и при каких условиях подпадает под амнистию, отмена и отсрочка решений по дроблению

ü отказ от уголовного преследования за дробление бизнеса при амнистии и др.

Новые аспекты проверок 2024

Новое в налоговом администрировании в 2024 году.
Что необходимо учесть в учетной политике организации.
Как налоговики проверяют в 2024 году: новые стандарты обслуживания налогоплательщиков.
Как очередные поправки в НК РФ облегчают жизнь налогоплательщиков.
Новый порядок проведения проверок со стороны налоговиков всех уровней: к чему быть готовым налогоплательщикам.
Налог на добавленную стоимость.
Новое в налогообложении по НДС в 2024 году.
Имеет ли право инвестор-заказчик-застройщик на вычет НДС при строительстве многоквартирного жилого дома.
При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов возникает ли налоговая база по НДС.
В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура.
Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются ли в налоговую базу по НДС.
В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика, если он по завершении строительно-монтажных работ составил акт № КС-2 в первом квартале 2024, а заказчик этот акт не подписал.
Восстановление НДС правопреемником за правопредшественника.
Принятие НДС к вычету правопреемником за правопредшественника.
Девять условий принятия НДС к вычету в 2024 году

Налоговое планирование 2025

Налоговое планирование НДС
Налоговое планирование налога на прибыль
Налоговое планирование НДФЛ
Налоговое планирование страховых взносов
Новое в налоговом администрировании с 2023 года в связи с вступлением в силу Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ
Налоговый орган, доначислив по результатам выездной налоговой проверки прямые налоги, обязан или не обязан уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму доначисленных налогов.
Если налогоплательщик предоставил уточненную налоговую декларацию после окончания выездной налоговой проверки, но до принятия решения по ней, обязан или не обязан налоговый орган, вынося решение по выездной проверке учесть данные уточненной налоговой декларации за проверенный период.
Вправе ли налоговики требовать пояснения о расхождении налоговых баз по НДС и налогу на прибыль организаций, по мнению Верховного суда РФ.
Может ли суд снизить штраф, основываясь на смягчающих обстоятельствах, до нуля рублей.
Может ли налоговый орган, длительное время администрирующий налогоплательщика, перевести его с УСН на ОСНО, если налогоплательщик не подал уведомление, нарушив тем самым пункт 1 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ.
Обязан ли налогоплательщик представить копии первичных документов в ИФНС РФ, если ранее он уже предоставлял ИФНС РФ оригиналы этих первичных документов.
Имеет ли право н/орган проводить осмотр у контрагентов проверяемого налогоплательщика, по мнению Верховного суда РФ.
Подлежит ли отмене решение налогового органа, если налогоплательщика не известили о времени рассмотрения акта проверки.
Если налоговый орган проведет камеральную налоговую проверку вместо трех месяцев за три года, то отменит ли суд это решение налоговиков.
Имеет ли право налоговый орган доначислить налоги расчётам путем, если в сделке между взаимозависимыми лицами многократно занижена цена. Мнение Верховного суда по поводу многократного отклонения на сегодняшний день.
ИФНС РФ выслала налогоплательщику по Почте Росси требование о предоставлении документов по адресу регистрации. Вправе ли ИФНС РФ оштрафовать налогоплательщика за непредставление документов, если он это требование не получил.
Может ли скриншот монитора ноутбука бухгалтера быть надлежащим доказательством в арбитражном суде, по мнению ФНС РФ.
Может ли ИФНС использовать в налоговых спорах прослушки телефонных разговоров налогоплательщика.
Новое в выездных налоговых проверках.
Какие права есть у налогового органа на приостановление выездной налоговой проверки.
Отсутствие в решении о проведении выездной налоговой проверки перечня проверяемых налогов означает ли, что решение незаконное.
ИФНС РФ проверила налогоплательщика за три года. В тоже время, в решении о проведении выездной проверки сказано лишь о двух годах. Свою техническую ошибку ИФНС РФ исправила письмом после проверки. Законно ли итоговое решение по выездной проверке.
Может ли вышестоящий налоговый орган, принимая решение по жалобе на решение ИФНС РФ, увеличить размер налоговых обязательств по сравнению с теми, которые указаны в решении ИФНС РФ.
Права налогоплательщиков, связанные с налоговыми проверками.
Может ли ИФНС РФ подтвердить возмещение НДС по итогам камеральной проверки, но отказать по итогам выездной проверки.
Может ли выездная проверка охватить более трех лет деятельности налогоплательщика, с точки зрения Верховного суда РФ.
Дополнительные мероприятия налогового контроля.
Возражения налогоплательщиков на дополнение к акту проверки.
После дополнительных мероприятий могут ли инспекторы ИФНС РФ увеличить сумму доначислений, по мнению Верховного суда РФ.
Если налоговый орган примет решение провести повторные дополнительные мероприятия налогового контроля, законно ли это, с точки зрения Верховного суда РФ.
В какой форме ИФНС РФ вправе провести дополнительные мероприятия.
Истребование налоговыми органами документов и информации.
Какие ошибки допускают налоговики при сборе доказательной базы. Топ-20 самых распространенных ошибок налоговиков.